财务报销中的有关问题

 1.学院实行财务一支笔审批制度。学院由院长负责财务一支笔审批；具体各口子经费由院长委托各位付院长财务一支笔审批；各系、各单位由财务负责人一支笔审批；单项开支或单价在伍仟元以内的，由各系、各单位财务负责人审批，伍仟元以上开支由财务处长审批（复核），贰万元以上由各位副院长财务一支笔审批；壹拾万元以上由院长审批。

2. 国际航班机票报销

国际航班机票报销必须同时持有机票和发票（或收据），由于国际航运竞争激烈，国际航班机票票面价格均不是实际购买机票的支付价格，学校教职工在购买机票时务必索要发票，并注意保存好发票，如有遗失，需补办手续或证明，才能予以报销。

3. 各类支出报销必须按章办事。一般差旅费报销标准执行江苏省财政厅最新的文件标准;省财政厅、省教育厅没有明文规定开支标准的，学院可以根据实际情况自定。凡开支内容、标准是长期使用的，学院有关部门要经院长办公会议形成文件或文字通知，财务处凭此办理; 凡一次性的，其开支事由、内容、标准要有书面报告报财务处，根据情况，由财务处同意或报有关院领导同意后方可报销开支，做到财务工作的有凭有据，真凭实据，以书面为准的原则。

4. 各类报销的发票必须坚持真凭实据的原则，开支的内容与发票的内容必须一致，不允许张冠李戴，凡报销“办公用品”发票的，需附购物清单，方可报销。

5. 各项酬金、加班费发放要附领款人名单和领款人签字，以便监督检查。

6. 凡发票或收据报销，必须使用原件，复印件一律不得报销，如发票遗失，由开票单位出具复印件，复印件上必须加盖财务专用章，方可报销。

    7. 凡外出开会或培训，报销时须附开会通知及有关领导批示出席人数，凡会议需交会务费的，必须在会议通知中注明或由主办会议单位开具会务费的正式通知，这一类费用的收据上必须加盖“财务专用章”，方可报销。

8. 根据教育部教财厅〔2004〕3号文〔关于转发财政部、监察部《关于对党政领导干部拖欠公款进行清理的通知》的通知〕，根据省教育厅苏教监〔2004〕8号文〔关于对高校单位工作人员借用、拖欠公款进行清理的通知〕，我校凡出差、开会、购物等，凭通知和批准件借款，回校和购物后一个月内必须到财务处办理报销手续，否则，凭财务处的清单，人事处从借款人当月工资中扣除，当月工资不够扣的，次月工资中继续扣，并报学校领导按文件精神办理。

9. 凡购物的须三人签字（经手人、验收人、批准人）;图书、设备、家具等凭资产入库单，方可报销;凡出差，需两人签字（经手人、批准人）。